并非所有产品都能避税

“从理论上看，符合起征标准又打算把财富传给子女的人都有可能是大额终身寿险的客户，市场空间会很大。”卫江山说，由于大额保单具有很明确的功能用途指向性，技术含量较大，投保人在选择保险产品时，首先要做好保险规划，比如保险期间要长，保险责任要覆盖任何理由的身故，身故受益人要明确，保额要精确计算，其次应该有分红功能，要考虑投入产出比。

卫江山介绍说，参照国际市场的惯例，由于保险产品的特殊性，被保险人在投保之前需先评估自身名下资产，充分考虑到未来传承部分并结合当地遗产税税率计算出未来应缴纳的税费总额，然后通过终身型寿险来合理转嫁税负：将自己确定为被保险人，将未来遗产继承人设定为指定受益人，将未来继承遗产需缴纳的税费设定为所购买保险的保险金额。这样，未来被保险人身故，受益人得到所购买保险的身故保险金，即可用这部分资金递交遗产税合法继承财产。

卫江山提醒，有几类保险产品并不能当作避税产品来销售，第一类是两全保险，原因是如果保险期间内被保险人并未发生风险，满期时将给付被保险人满期保险金，而在征收遗产税的情况下，现金同样被视为是可征收的对象，这显然得不偿失；第二类是定期类险种和意外险；第三类是投连产品，由于该产品存在投资亏损的可能性，无法准确弥补未来可能缴纳的税负。

投保人看重资产保全

据了解，2005年以来，不少保险公司就开始推出高保费、高保额、面对高端收入人群的险种。在遗产税正式开征之前，现在投保人购买大额保单更看重的是资产保全。

购买大额保单的人群主要包括私有企业主、企业高管、高级白领、高收入者。有分析称，私有企业主的大部分财产是自主拥有的企业股权，企业的兴衰与家庭的荣辱息息相关，成熟的企业主会清晰地看待企业经营中的风险，在持续赢利时转移一部分资产以备不时之需，而理财类保险是一种非常好的工具。

卫江山认为，如果考虑保值增值功能，大额保单比较适合在事业上升期和创业期的人士，而且采取阶段性的保障计划比较合算。如果是终身型的保险产品，从国内来看收益并不乐观。

上述保险营销员认为，大额保单主要是将财富传承给第二代，资产会比较安全，但肯定比不上其他投资渠道的收益。